一直以來(lái)，長(cháng)春市稅務(wù)局聚焦主責主業(yè)，統籌組織稅費收入和精準落實(shí)減稅降費政策，全面服務(wù)長(cháng)春市振興發(fā)展新征程。

今天，在第33個(gè)稅收宣傳月開(kāi)展之際，重點(diǎn)介紹一下扶持培育新質(zhì)生產(chǎn)力的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策和工作舉措。

一、扶持新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展的主要稅收優(yōu)惠政策

稅務(wù)部門(mén)以稅收優(yōu)惠政策引導企業(yè)走自主創(chuàng )新之路，扶持新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策主要體現在支持科研和成果轉化、鼓勵科技創(chuàng )新投資、扶持制造業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、實(shí)施人才培育和激勵等方面，涵蓋創(chuàng )新鏈、產(chǎn)業(yè)鏈、資金鏈、人才鏈等。

（一）促進(jìn)科研和成果轉化方面。在研究與試驗開(kāi)發(fā)上，企業(yè)研發(fā)費用享受100%加計扣除，企業(yè)投入基礎研究的支出享受稅前扣除。在成果轉化上，對提供技術(shù)轉讓、技術(shù)開(kāi)發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)服務(wù)免征增值稅；對技術(shù)轉讓所得減免企業(yè)所得稅。在鼓勵孵化上，對科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園和眾創(chuàng )空間免征房產(chǎn)稅和城鎮土地使用稅、收入免征增值稅。在稅率上，高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅，降低10個(gè)百分點(diǎn)。

（二）鼓勵投資科技創(chuàng )新方面。主要是按投資比例抵扣應納稅所得額，對公司制創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)、合伙制創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人投資初創(chuàng )科技型企業(yè)和中小高新技術(shù)企業(yè)，對有限合伙制創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人和天使投資人投資初創(chuàng )科技型企業(yè)，均按照投資額的70%對投資企業(yè)和投資人抵扣應納稅所得額。

（三）扶持制造業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面。主要是增值稅優(yōu)惠政策，對制造業(yè)、科研和技術(shù)服務(wù)業(yè)等行業(yè)實(shí)行留抵退稅，對集成電路企業(yè)和工業(yè)母機研發(fā)費用實(shí)行120%加計扣除，工業(yè)母機企業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅實(shí)行加計抵減。另外，對新購進(jìn)設備、器具實(shí)行稅前扣除和固定資產(chǎn)加速折舊。

（四）支持培育人才和激勵個(gè)人方面。在企業(yè)層面，企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除比例從2.5%提高至8%，鼓勵企業(yè)培育人才。在個(gè)人層面，對所得通過(guò)遞延、分期或減免納稅等措施予以激勵，個(gè)人以技術(shù)成果投資入股所得可遞延納稅，即等到分紅或股權轉讓時(shí)繳納；高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)人員股權獎勵可以分期納稅，職務(wù)科技成果轉化的現金獎勵實(shí)行減半計稅、股權獎勵實(shí)行遞延納稅，對科技人員頒發(fā)的科技獎金免征個(gè)人所得稅。

二、落實(shí)扶持新質(zhì)生產(chǎn)力稅收優(yōu)惠政策的主要措施

市稅務(wù)局著(zhù)力推動(dòng)稅收優(yōu)惠政策落地見(jiàn)效，鞏固“政策紅利賦能—研發(fā)投入加碼—產(chǎn)品質(zhì)量升級—行業(yè)發(fā)展加速—新質(zhì)生產(chǎn)力蓬勃發(fā)展”正向鏈條疊加效應。

具體推出以下幾個(gè)方面舉措：

（一）精準落實(shí)稅收優(yōu)惠政策。一是實(shí)施“政策找人、送政策上門(mén)”，運用稅收大數據對納稅人精準畫(huà)像，區分企業(yè)、政策類(lèi)型，完善各類(lèi)“政策禮包”，“點(diǎn)對點(diǎn)”推送政策直達經(jīng)營(yíng)主體。二是開(kāi)展“一對一”精細輔導，對存在應享未享、不應享而享或對享受稅收優(yōu)惠政策存在難點(diǎn)的，提供個(gè)性化“一對一”輔導，幫助企業(yè)更好理解和享受政策。三是助企防范稅收風(fēng)險，對申報享受優(yōu)惠政策的納稅人進(jìn)行風(fēng)險識別，對存在風(fēng)險的予以提示提醒，錯誤享受的可以自行更正申報，確保政策精準落地。

（二）優(yōu)化重點(diǎn)企業(yè)和項目服務(wù)。一是開(kāi)展重點(diǎn)復雜事項“直聯(lián)服務(wù)”，優(yōu)化稅務(wù)管家“專(zhuān)人專(zhuān)聯(lián)、專(zhuān)事專(zhuān)辦”聯(lián)絡(luò )機制，建立重點(diǎn)稅源企業(yè)、重大項目企業(yè)復雜涉稅事項協(xié)調會(huì )機制；完善問(wèn)題快速響應機制，按照“臺賬管理、分類(lèi)分流、專(zhuān)員直答、銷(xiāo)號處置”的原則及時(shí)解決涉稅難題；以工作專(zhuān)班形式主動(dòng)服務(wù)北湖未來(lái)科學(xué)城建設，為戰略性新興產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展提供稅務(wù)保障。二是打造（擬）上市企業(yè)“全周期服務(wù)”，提供政策幫享、財務(wù)“體檢”、（擬）上市稅務(wù)咨詢(xún)等服務(wù)，打造“稅收政策+溫馨提示+辦稅指引”的全景式服務(wù)場(chǎng)景，推動(dòng)（擬）上市企業(yè)發(fā)展壯大。三是開(kāi)展精準分析“護航服務(wù)”，對重點(diǎn)稅源企業(yè)、重大項目企業(yè)，開(kāi)展重要政策解析、行業(yè)發(fā)展分析、內控建設探析、涉稅風(fēng)險剖析，多維度、全流程提供涉稅解決方案，支持企業(yè)健康經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

（三）持續優(yōu)化辦稅繳費舉措。一是實(shí)行納稅服務(wù)清單化管理，建立《“非接觸式”辦稅繳費事項清單》《“三專(zhuān)三制”服務(wù)“專(zhuān)精特新”企業(yè)工作清單》等納稅服務(wù)清單，健全“高效辦成一件事”工作機制，推動(dòng)涉稅服務(wù)流程更優(yōu)、材料更簡(jiǎn)、成本更低、速度更快、效能更好。二是構建智能便捷服務(wù)體系，擴大稅費事項全程網(wǎng)辦范圍，實(shí)現部分高頻業(yè)務(wù)智能審批；大力推行遠程幫辦，打造“智慧辦稅中心+實(shí)體辦稅廳+智能幫辦”的立體式智能辦稅模式。三是實(shí)現辦稅服務(wù)廳轉型升級，依托“金成工作室”“金成納稅服務(wù)團隊”，從“以辦稅繳費為主”向“以響應納稅人繳費人個(gè)性化訴求、處理復雜辦稅繳費事項、解決稅費矛盾爭議、滿(mǎn)足個(gè)性服務(wù)需求為主”轉型；將部分基礎管理事項前移，實(shí)現一體化集中化辦理；合理規劃辦稅服務(wù)廳區域布局，逐步壓減實(shí)體窗口，擴大自助辦稅規模，不斷提升廣大納稅人繳費人的滿(mǎn)意度和獲得感。

答記者問(wèn)

【長(cháng)春日報】問(wèn)：減稅降費是扶持企業(yè)發(fā)展和科技創(chuàng )新的重要舉措，請介紹一下近幾年長(cháng)春市減稅降費政策落實(shí)和支持科技創(chuàng )新的情況。

【長(cháng)春市稅務(wù)局政策法規處處長(cháng) 叢德全】答：減稅降費是最直接、有效、公平的惠企政策，國家連續多年實(shí)施大規模減稅降費，支持企業(yè)紓困解難，激發(fā)經(jīng)營(yíng)主體活力，促進(jìn)經(jīng)濟轉型升級。

長(cháng)春市稅務(wù)局通過(guò)建立“政府主導、稅務(wù)主抓、部門(mén)協(xié)同”工作機制，大力推進(jìn)優(yōu)惠政策精準落地，2021年以來(lái)，共落實(shí)減稅降費及退稅緩稅（費）468億元。

其中，在支持制造業(yè)等行業(yè)發(fā)展上，1.98萬(wàn)戶(hù)納稅人享受增值稅留抵退稅278.34億元，371戶(hù)納稅人享受先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計抵減23.15億元，1130戶(hù)次納稅人享受新購進(jìn)設備、器具一次性稅前扣除37.09億元；

在支持高新企業(yè)和基礎研究上，837戶(hù)次納稅人享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠146.04億元，吉林大學(xué)、長(cháng)春汽車(chē)工業(yè)高等專(zhuān)科學(xué)校和長(cháng)春職業(yè)技術(shù)學(xué)院、中國科學(xué)院長(cháng)春應用化學(xué)研究所等高校和科研機構，享受采購國產(chǎn)設備增值稅退稅5700余萬(wàn)元；

在鼓勵企業(yè)投入研發(fā)上，2021年度和2022年度，共計5215戶(hù)次納稅人享受研發(fā)費加計扣除90億元；2023年的1-3季度，1245戶(hù)次納稅人享受研發(fā)費加計扣除72.95億元，全年數據待5月末企業(yè)所得稅匯算結束后出爐。

【守望都市】問(wèn)：在支持“專(zhuān)精特新”企業(yè)發(fā)展方面，稅務(wù)部門(mén)有哪些舉措？

【長(cháng)春市稅務(wù)局納稅服務(wù)處處長(cháng) 杜建軍】答：“專(zhuān)精特新”企業(yè)擁有各自“獨門(mén)絕技”，是推動(dòng)新型工業(yè)化、發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力的生力軍。近年來(lái)，稅務(wù)部門(mén)持續提檔升級面向“專(zhuān)精特新”企業(yè)的專(zhuān)項納稅服務(wù)，更好地助力企業(yè)發(fā)展。

一是量身定制，提供“三專(zhuān)三制”專(zhuān)項服務(wù)。為全市“專(zhuān)精特新”及“小巨人”企業(yè)打造“一企一專(zhuān)家、一企一專(zhuān)檔、一企一專(zhuān)策”的“三專(zhuān)”專(zhuān)屬服務(wù)，即，組建18個(gè)“專(zhuān)精特新”企業(yè)“稅援團”，每戶(hù)配備一名“首席稅務(wù)官”，提供“一企一專(zhuān)家”服務(wù)；逐戶(hù)建立成長(cháng)檔案，全流程記錄企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、應享稅費優(yōu)惠政策、對口服務(wù)情況等，實(shí)現“一企一專(zhuān)檔”服務(wù)；結合行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況等推送最新稅惠政策、涉稅風(fēng)險提示提醒，實(shí)現“一企一專(zhuān)策”服務(wù)。建立健全“三級包保調研、訴求快速處理、責任分工落實(shí)”的“三制”保障機制，由各縣區稅務(wù)局“一把手”、班子成員及稅源管理部門(mén)負責人分別包保國家、省、市三級“專(zhuān)精特新”企業(yè)，定期調研走訪(fǎng)，及時(shí)解決涉稅難題。

二是精準發(fā)力，助享“真金白銀”稅收優(yōu)惠。搭建“專(zhuān)精特新”企業(yè)納稅服務(wù)平臺，邀請企業(yè)實(shí)名入駐，實(shí)現線(xiàn)上稅收政策的精準推送、業(yè)務(wù)咨詢(xún)的“秒問(wèn)秒答”和辦稅事項的遠程輔導。2023年至2024年第一季度，累計開(kāi)展線(xiàn)上輔導820次、推送稅惠政策342批次共2.93萬(wàn)條，為29家擬上市和有上市意向的“專(zhuān)精特新”企業(yè)提供涉稅建議850條，全市“專(zhuān)精特新”和“小巨人”企業(yè)共享受稅收優(yōu)惠68.7億元，214戶(hù)企業(yè)獲得融資信貸4.42億元。

三是特事特辦，解決“急難愁盼”稅費訴求。暢通訴求快速響應通道，建立“153特事特辦”工作時(shí)限制度，稅費訴求1個(gè)工作日內分析研判、5個(gè)工作日內辦理完成、3個(gè)工作日內結果反饋。專(zhuān)人全程跟蹤，回訪(fǎng)辦理情況，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改，截至目前，已承辦“專(zhuān)精特新”企業(yè)個(gè)性化稅費訴求123個(gè)，均在規定時(shí)限內辦理完畢，企業(yè)反饋非常滿(mǎn)意。

【中央廣播電視總臺】問(wèn)：當前，長(cháng)春正在推進(jìn)一系列重大項目投資和建設，請介紹一下稅務(wù)局作為經(jīng)濟部門(mén)在其中發(fā)揮的作用。

【長(cháng)春市稅務(wù)局政策法規處處長(cháng) 叢德全】答：重大項目是穩定經(jīng)濟運行的“壓艙石”，也是拉動(dòng)經(jīng)濟增長(cháng)的“動(dòng)力源”，稅收在服務(wù)重大企業(yè)發(fā)展、重點(diǎn)項目投資上，提供全周期跟進(jìn)、全要素支持尤為關(guān)鍵，市稅務(wù)局一直將這項工作作為重點(diǎn)來(lái)抓。

舉一個(gè)服務(wù)北湖未來(lái)科學(xué)城的例子。未來(lái)科學(xué)城是長(cháng)春以科技創(chuàng )新引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng )新，推動(dòng)新質(zhì)生產(chǎn)力加快發(fā)展的實(shí)踐載體和創(chuàng )新抓手，市稅務(wù)局積極發(fā)揮稅收職能作用，推動(dòng)未來(lái)科學(xué)城建設盡快取得實(shí)效。

一是成立稅收工作專(zhuān)班。聚焦精準對接、精細服務(wù)、精心助力，市、區兩級稅務(wù)機關(guān)均成立工作專(zhuān)班，并與相關(guān)部門(mén)建立工作協(xié)調、信息共享機制，開(kāi)展重點(diǎn)項目、重點(diǎn)企業(yè)對接直聯(lián)，及時(shí)跟進(jìn)科學(xué)城建設進(jìn)度，落實(shí)稅費優(yōu)惠政策，提供稅收增值服務(wù)。

二是組建青年突擊隊。以“金成工作室”服務(wù)團隊為依托，組建包括市區兩級30余名業(yè)務(wù)骨干在內的“稅惠北湖”青年突擊隊。目前，長(cháng)春新區稅務(wù)局、經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區稅務(wù)局已分別與所在開(kāi)發(fā)區主管部門(mén)實(shí)現對接，聚焦北湖未來(lái)科學(xué)城建設涉稅事項、急難愁盼問(wèn)題，第一時(shí)間響應、第一時(shí)間處理、第一時(shí)間解決，推進(jìn)這一區域重點(diǎn)經(jīng)濟項目落地見(jiàn)效。

三是推進(jìn)稅費優(yōu)惠落實(shí)。市稅務(wù)局整理制作了《支持北湖未來(lái)科學(xué)城建設稅費優(yōu)惠政策匯編》，以及涉稅咨詢(xún)服務(wù)卡，明確業(yè)務(wù)辦理各環(huán)節聯(lián)系部門(mén)、聯(lián)系人及聯(lián)系方式。4月18日，還面向北湖未來(lái)科學(xué)城部分項目主體召開(kāi)“稅惠科技創(chuàng )新，賦能高質(zhì)發(fā)展”稅費優(yōu)惠政策宣講會(huì )，了解企業(yè)需求、講解優(yōu)惠政策、解決涉稅訴求、化解涉稅風(fēng)險，促進(jìn)北湖未來(lái)科學(xué)城項目順利推進(jìn)。